Разделы



Определение погашенной суммы с использованием сложной ставки процентов:

При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки.

На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита:

А.   Погашение кредита происходит равными срочными долями. Размер долей ( I ) определяется по формуле:

Б. Погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов – аннуитетная ссуда. Аннуитет – равные до левые взносы.

Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения. По мере осуществ ления выплат доля % уменьшается, а доля погашения увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практике применяется при ипотечном кредитовании.

Размер процентных ставок устанавливается такой, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности.

На размер процентных ставок влияют следующие факторы:

•         ставки рефинансирования ЦБ России;

•         стоимости кредитных ресурсов;

•         характера кредитной сделки;

•         риска погашения предоставляемого кредита;

•         формы обеспечения возврата кредита и др.

Минимальная процентная ставка называется базисной, или, в международной практике, prame rate , – процентная ставка для первоклассных заемщиков.

Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться Банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допус кается.

Проценты начисляются на задолженность, возникающую в момент использования кредита, до даты погашения этой задолженности и упла чиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возник новения просроченной задолженности Заемщик уплачивает процен ты на своевременно непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре. Поступающие от Заемщика денежные средства в первую очередь направляются на уплату процентов (включая просроченные).

п»ї

Методика начисления процентов определена Положением Банка России №39П от 26.06.98.

Обеспечение кредита – один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита.

Кредит бывает двух видов: обеспеченный и необеспеченный.

Необеспеченные (бланковые) ссуды выдаются первоклассным заемщикам (т.е. хорошо себя зарекомендовавшим) и вопреки распространенному мнению наиболее крупные ссуды предоставляются банками без обеспечения. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, т.к. в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным кредитором. В кредитном договоре должен быть указан способ обеспечения возврата кредита.

В качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые раз личные виды активов и документов, которые можно легко реализовать: недвижимость, складские квитанции, дебиторские счета, здания и оборудование, коносаменты с передаточными надписями, партии нефти, акции корпораций и т.д. В ГК предусмотрены следующие формы обеспечения кредитов (рис. 30):


Залог – наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения, кроме ГК, регулируются законом РФ О залоге от 25.05.92.

При наличии залога кредитор имеет право при неисполнении должником своих обязательств получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. К основным видам залога относятся:

•         залог с оставлением имущества у залогодателя;

•         залог с передачей имущества залогодержателю (кредитору) – заклад, например, ценные бумаги;

•         залог товаров в обороте;

•         залог недвижимого имущества (ипотека);

•         залог имущественных прав.

Биржа Форекс позволяет любому желающему зарабатывать на колебаниях курсов валют всевозможных мировых валют официально, круглые сутки, не выходя из квартиры и даже не имея специального образования!

Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует долговременность его хра нения, быстроту реализации и потребительский спрос на него.

Достаточность залога характеризует его количественную сто рону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита с таким расчетом, чтобы Банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, расходы, связанные с реализацией залога и др.

п»ї

Залогодателем может быть:

•    с точки зрения субъекта отношений – сам Заемщик или третье
лицо;

•   с точки зрения права собственности – собственник имущества
или лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения
либо право оперативного управления.

На праве хозяйственного ведения имущество принадлежит лишь государственным или муниципальным унитарным предприятиям.

Залог недвижимого имущества этих предприятий осуществляется только с согласия собственника (фонда госимущества). Остальным имуществом они распоряжаются самостоятельно, если иное не установ лено законом. Договор залога недвижимого имущества (ипотека) оформ ляется в нотариальной форме и подлежит государственной регистрации.

Особой формой залога является залог средств, хранящихся на депозитном счете в банке (по типу компенсационного остатка). Он оформляется договором залога, о чем сообщается работникам отдела де позитов. Сумма средств на депозитном счете должна быть достаточной для погашения основного долга, уплаты процентов и судебных расходов. Эти средства замораживаются до момента выполнения заемщиками своих обязательств.

Кредит на условиях компенсационного остатка оформляется кредитным договором, в который вносятся следующие дополнения:

1.   Банк предоставляет Заемщику кредит на сумму x на условиях компенсационного остатка в сумме y , а Заемщик обязует ся своевременно возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им на условиях, определенных настоящим договором.

2.   Для учета полученного кредита Банк открывает Заемщику ссудный счет N    для учета компенсационного остатка – счет N                                      .

3.   Заемщик обязуется:

а) перечислить компенсационный остаток на депозитный счет в сумме ;

(число, месяц, год)

б) возвратить полученный кредит ... (далее по тексту кредитного дого

вора). Размер компенсационного остатка зависит от размера выдаваемого кредита, срока, степени риска и должен составлять от 10 до 30% выдаваемой суммы (по усмотрению банка).

Компенсационный остаток перечисляется с расчетного или других счетов и хранится на счетах депозитов до 30 дней.

На сумму средств, перечисляемых на депозитный счет, заключается договор, в котором оговариваются условия использования депозита. Проценты по депозиту не начисляются.

Так как компенсационный остаток не только снижает риск невоз врата кредита, но и увеличивает реальный доход по ссуде, процент по выдаваемой ссуде можно уменьшить. Недостатком формирования ком пенсационного остатка является необходимость иметь против него обя зательный резерв.

Поручительство – договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств (т.е. обязательство 3его лица перед кредитором). Поручителем может быть любое юридическое или физическое ли

цо с известной платежеспособностью, кроме кредитных организаций. В

отдельных случаях поручительство должно быть акцентировано другим

банком – гарантом самого поручителя.

Гарантия – это обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдается банкукредитору в виде гарантий ного письма. При невозврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке. В качестве гаранта, как правило, выступают банки и страховые

компании. Гарантия банка также может быть оформлена гарантийной

надписью на векселе (аваль).

В отличие от поручительства объем ответственности гаранта мо

жет не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору, а определят

ся условием выданной гарантии.

Неустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. Размер неустойки фиксируется кредитным договором, он может

быть увеличен или уменьшен в зависимости от кредитоспособности за

емщика .

Только неустойка не может надежно обеспечить возврат кредита,

поэтому она, как правило, дополняется другими формами обеспечения.

Переуступка требований.

Если у заемщика возникает требование к третьему лицу, то он пе реступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту, т.е. к банку переходят права получения денежных средств по уступленному требованию. Переуступка (цессия) имеет перед залоговым обеспечением преимущество в том, что не возникает проблем, связанных с хранением залога.

Страхование кредитов.

В международной практике страхование кредитов возникло в XIX веке и было порождено экономическими кризисами и нестабильностью. В нашей стране страхование кредитов проводится с 1990 г. и осуществляется на добровольной основе в 2х формах:

•         страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

•         страхование залогового обеспечения.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность перед банком. Во втором случае страхователь – банк, а объе кт стр ахования – ответственность за емщика перед банком.

В современной отечественной практике при страховании кредитов амплитуда колебаний отечественного страховщика широкая: некоторые страховые компании страхуют 100% суммы кредита, но не страхуют проценты за пользование кредитом; другие выплачивают 5090% суммы непогашенного кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности устанавливается индивидуально и зависит от установленной практики, риска, а также от колебаний экономической конъюнктуры. Страхование кредитов в России – молодой и рискованный бизнес, поэтому пока не получил развития.

В банковской практике отечественных банков из всех форм обеспечения наиболее распространены банковские гарантии и вексе ля КБ, а из видов залога – высоколиквидные ценные бумаги.

После кризиса 1998 г. банки предпочитают залог в виде собственных банковских векселей и акций.

При принятии предметов обеспечения кредита кредитный сотруд ник должен обязательно учитывать следующее:

•         обеспечение должно быть действительным, т.е. не противоречить закону и возникать из предусмотренного в законе основания;

•         рыночная стоимость предмета залога должна превышать сумму выданной ссуды не менее, чем на 510% (на практике примерно 30%);

•         залог должен быть ликвиден , т.е. легко реализуем, распростра нены следующие виды залога:

-         залог товарноматериальных ценностей – имущество на складе, в переработке;

-         ценные бумаги, конвертируемая валюта;

•    при снижении стоимости залога или снижении платежеспособ
ности заемщика в период действия кредитного договора банк
должен потребовать от заемщика дополнительного обеспече
ния .

Условия погашения ссуды – это определение эффективного вы полнения заемщиком своих обязательств. При заключении кредитного договора банк предлагает заемщику возможные варианты погашения ссудной задолженности. Таких схем в международной и отечественной банковской практике достаточно много, но все строятся на двух принципах:

• предоставление ссуды с единовременным погашением в кон це срока основного долга и процентов по ссуде (краткосрочные кредиты), либо проценты выплачиваются регулярно (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно), а погашение ссуды происходит в конце срока одной суммой (рис.31);

•   Ссуды в рассрочку (аннуитетные ):

а)     погашение осуществляется равномерными долями (годовая сумма
процентов и доли погашения); суммы погашения растут в объеме
накопленных процентов;

б)     погашение осуществляется сокращающимися долями, включающи
ми часть основного долга и часть процентной суммы. Погашение
основного долга начисляется равными долями, а годовая сумма
снижается на сэкономленные проценты.


Читать далее: Особенности долгосрочного кредитования